188体育网投,bet188体育APP

您的位置: 首页 > 新闻动态 > 公告公示

丰城市人民政府188体育网投,bet188体育APP2018年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

【信息来源:【信息时间:2019-12-06 阅读次数: 】【字号 【我要打印】【关闭】

丰城市人民政府188体育网投,bet188体育APP2018年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

——20191119日在丰城市第八届人民代表大会

常务委员会第21次会议上


 

主任、各位副主任、各位委员:

我受丰城市人民政府委托,向丰城市人大常委会报告2018年度丰城市本级预算执行和其他财政收支的审计情况,请予审议。

2018年,全市上下以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,认真落实省委、宜春市和丰城市委的工作部署,坚持稳中求进工作总基调,着力抓好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作,2018年全市财政总收入完成75.16亿元,增长7.4%;一般公共预算支出完成95.12亿元,增长3.6%,较好完成了市八届人大三次会议批准的各项财政预算任务。

——财政收入质量得到提高。2018年,我市税收收入占财政总收入比重首次突破80%,达到81.1%,比上年提高2.9个百分点。

——财政支出进一步优化,有力促进发展和保障改善民生。2018年共安排民生支出72.97亿元,占一般公共预算支出的76.7%。其中:教育支出完成21.65亿元,医疗卫生支出完成12.23亿元,社会保障与就业支出完成15.09亿元,住房保障支出完成4.44亿元。

——着力打好三大攻坚战。整合安排精准扶贫专项资金1.32亿元,安排财政资金0.15亿元为建档立卡贫困户住院医药费用政府兜底;投入新农村建设资金2.32亿元、农村垃圾集中治理专项经费0.1亿元、关停畜禽养殖场资金0.34亿元美化农村生活环境;按照中央、省188体育网投,bet188体育APP加强地方政府性债务管理的相关规定,规范我市地方政府性债务管理。

——财政体制改革继续深化。部门预算实施了“零基预算”改革,对市直部门单笔金额5万元(含)以下的分散购买支出和零星支出等开展授权支付业务,减少财政部门国库集中支付的审批程序,全面推进财政预决算公开,规范政府采购行为和优化采购程序,2018年政府采购项目通过188体育网投,bet188体育APP省公共资源电子平台发生交易371次,交易总额3.26亿元。

一、2018年度本级预算执行基本情况

(一)市级一般公共预算执行情况

2018年市级一般公共预算收入完成23.07亿元,增长6.6%。加上级补助收入、上年结余、调入资金、债务转贷收入,收入总量为79.03亿元;市级一般公共预算支出完成66.43亿元,加上解上级支出、债务还本支出,支出总量78.21亿元,结转下年支出0.82亿元。

(二)全市政府性基金预算执行情况

2018年,全市政府性基金预算收入完成34.89亿元,增长84.7%,加上年结余、上级补助收入、上级下达新增专项债券,基金收入总量为42.11亿元;全市政府性基金预算支出完成29.18亿万元,增长49.1%,加上解支出、债务还本支出、调出基金,基金支出总量为40.82亿元,年终基金结余1.29亿元。

(三)全市社会保险基金预算执行情况

2018年,全市养老、失业、医疗、工伤、生育五大类社会保险基金预算收入完成37.15亿元,社会保险基金预算支出27.58亿元,2018年收支相抵,年末结余为9.57亿元,年末滚存结余28.33亿元。

(四)全市国有资本经营预算执行情况

2018年,全市国有资本经营预算收入完成0.1亿元,全市国有资本经营预算支出完成0.04亿元,加调出资金0.06亿元,支出总量为0.1亿元,收支平衡。

二、存在的主要问题

(一)财政预算管理中存在的问题

1.少计一般公共预算收入

审计抽查发现,土地出让金收缴专户结存利息630.14万元,未上缴国库,少计一般公共预算收入630.14万元。

2.土地出让金征缴不规范

1)土地合同未及时签订及土地出让金征缴不到位

20181024日,经网上招拍挂程序,188体育网投,bet188体育APP龙大地产有限公司以28833万元拍得丰城市商贸物流城A-e-11号地块用于商品房开发,但截止至20195月底,188体育网投,bet188体育APP龙大地产有限公司仍未和土地储备中心签订土地出让合同,并欠缴土地出让金9416.5万元,经现场查看,该地块房地产开发项目已动工建设。

2)土地出让金收入未及时缴库

截止至20181231日,丰城市财政局土地出让金专户结余50123.36万元未及时上缴国库。

3.预算编制不规范

2018年市本级未编制政府采购预算,2018年市本级的各单位经政府采购办登记备案的政府采购行为达2075次,其中:采购办公家具168批次共328.95万元,电脑1126批次共834.5万元,家电空调等411批次共409.68万元,通过招标代理采购的物资、服务及工程项目(不含EPC项目)370个,共23719.6万元。

4.预算管理不规范

1)转移支付资金下达时间晚,影响资金的使用效益

经数据筛选发现,2018年有402017年及以前年度的上级转移支付资金延迟至20189月后才下达到各单位,共涉及资金19737万元,影响资金的使用效益。

2)财政切块资金下达时间晚,影响资金的使用效益

切块项目资金在年初预算中已编列,但部分项目资金在延迟到年底才下达指标,影响项目的进展,不利于发挥资金的使用效益。在20189月份以后才下达到相关部门单位(含财政专户)的资金总额为27477.27万元。

5.违规将财政资金转入财政专户

市财政局20185月和8月,从金库直接向“中央特设专户”拨付地方教育费附加资金4616万元,201812月拨付科技专项资金112万元。

6.老版的财政票据未清理

201111日起,我省启用了新版财政票据,但审计抽查发现,截止至2019618日,丰城市财政非税局发放给部门单位老版财政票据仍未清理核销:其中市公安局809份票据,市煤炭规费征收稽查处50份票据,市农机局安全监理站20份票据,市人力资源和社会保障局49份票据,市市政园林管理处14份票据,市卫生职业技术学院36份票据,市血吸虫病防治站22份票据。

    (二)部门预算执行中存在的问题:

2018年,我局探索运用数据分析技术实现审计全覆盖,首次采集43个会计信息化较好的一级预算单位电子数据进行分析(为避免重复审计,不包括今年涉改需进行经责审计单位),在分析的基础上,重点选取34个部门单位开展预算执行延伸。审计结果表明,相关部门单位预算执行规范化程度在逐步提高,但也存在一些问题。主要是:

1.挤占挪用专项资金

经抽查,2018年有6个预算单位存在行政经费超预算支出,挤占专项资金用于弥补行政经费不足的情况,共挤占专项资金519.19万元。

 2.违规支付由个人承担的医保金、养老保险金

经抽查,2018年有7个预算单位存在未扣缴个人应承担2%的医疗保险基金,共违规支付由个人承担的医保金55.74万元,有一个单位未扣缴个人应承担的养老保险金1.98万元。

3.“三公经费”未据实上报监管平台 

    经抽查,2018年有8个预算单位存在“三公经费”监督平台数据上报不实的情况,共少上报金额32.81万元。

    4.预算资金结余过大

2018年有7个预算单位资金未严格按预算执行,结余较大,未发挥上级资金使用效益。

13个单位预算执行率低,用款不及时。其中:市委党校2017年市政府追加工程款200万元,截至2017年底结余120万元,2018年支付47.66万元,2018年底结余72.34万元,预算执行率为39.72%,截至审计日止资金仍结余20.34万元;市水利局201711月市财政下拨的2017年省级水利专项资金76万元,资金仍未安排使用47.26万元,预算执行率为37.82%201712月市财政下拨的2017年省级水土保持补助资金10万元,截至审计时止资金结余7.78万元,预算执行率为28.2%市司法局2017年司法人民调解法律援助社区矫正项目资金42.57万元,2018年末结转资金23.64万元,预算执行率为44.47%,截至20196月仍结余项目资金16.57万元,预算执行率为61.08%2017年刑满释放人员接送和补助经费72.02万元,2018年已使用21.65万元,预算执行率为30.06%,截至20196月仍结余资金12.58万元。

24个单位资金结余较大,部分项目资金未安排使用。其中:市民政局2018年收到省级福利彩票公益金资助公办养老机构项目资金150万元,截至20196月该项目资金尚未使用。市公安局2017年财政切块资金天网二期维保经费200万元,未安排使用;20184月拨入人员经费900万元,截至2018年底结余56.31万元;20189月拨入公用经费 691.25万元,结余549.66万元;20189月拨入公用经费359.6万元,结余83.2万元。市水利局20181月市财政下拨“解决千亩以上圩堤填塘压浸应急除险工程购买土源和征地拆迁”费用664万元,因项目推进较慢,截至审计时止已支出505.06万元,资金结余158.94万元。市交通局2018年取得农村公路养护资金375万元,截至审计日止仍结余70.48元,2018年取得车购税资金543万元,截至审计日止仍结余497万元,2018年取得农村客运网络化工程200万元,截至审计日止资金未安排使用。

5.非税收入未缴入财政专户

经抽查,2018年有4个预算单位存在收入未上缴财政专户管理情况,涉及金额101.79万元,其中:市工信局取得老经委车库租赁金0.42万元未上缴财政;市公安局取得门面租金15.5万元未上缴财政;市水利局收到移动公司交来办公楼楼顶铁塔租金0.48万元未上缴财政;市交通局大桥栏杆等损坏赔偿款85.39万元未上缴财政。

  6.购买商品和服务未直接支付到收款人

经抽查,2018年有4个预算单位存在大额现金支付行为,其中:市森林公安局20181月支付汽车修理费1.4万元;市地矿局20182月支付办公经费1.12万元;市司法局20187月支付包村挂点费用1.5元,201812月支付老年体协活动经费1.45万元;市国土局20181月付食堂工作餐2.12万元,20186月付食堂工作餐1.74万元。以上支出均未通过转账方式或公务卡消费方式支付。

(三)部分乡镇(街办)“村帐乡管”、新农村建设资金、通自然村公路建设资金专项审计调查

丰城市审计局于2018126日至2019125日对河洲、尚庄、石滩、小港等16个乡镇(街办)“村帐乡管”、新农村建设资金、通自然村公路建设资金进行专项审计调查,审计调查发现以下主要问题:

1.资金管理方面

1)公款私存

20188月秀市镇秀市村原报账员李小春私存公款老圩组新农村建设资金10万元,未缴入村委会账上做收入,审计后李小春将该款缴回村报账员卡上。

2018927日秀市镇会计核算中心拨入荣港村委会车家山组2018年秀美乡村建设资金10万元到村财务报账折上,该款未在村委会账上做收入,放在村财务存折上,该项目还未动工。

2)社区干部占用村集体资金

河洲街办小桥社区因原会计袁金树服刑,部分票据未移交,致现金盘亏18.08万元,资金主要为:3名原本社区干部借款6.6万元,其他原社区干部未移交票据11.48万元。   

淘沙镇桥亭村委会在原报账员陈建辉移交时,未将报帐后的结余资金12.05万元移交到新村报帐员,并个人使用2万元。

3)违规将村集体资金出借给个人、企业

尚庄街道办宏岗社区1996年至2016年以街办班子会研究和村社区干部班子会研究等形式,未经合规程序违规将970.26万元巨额村集体资金出借给个人、企业,至审计时仍有670.26万元未收回,部分借款企业已停产或借款经手人死亡,资金面临损失。

4)违规高息融资借款

20159月至201611月,尚庄街办宏岗居委会班子会议决定,向村民、街办干部等人借款融资375万元用于批发市场建设,月息2%,已还本金并支付利息88.29万元。

  5)村干部挪用村集体资金21.73万元

  淘沙镇桥亭村委会原书记陈乡雁2001年至2011年期间,19次在村委会借款共计21.73万元用于个人周转,至审计日止未归还,无淘沙镇审批和村委会决议。

2.收入管理方面

1)收入未及时入账、坐收坐支

秀市镇荣港村委会代收各村小组2017年度水费、卫生费7.95万元,直到201919日将该款交到村财务处;河洲街办围里社区20177月至20188月期间共收取卫生费、建房押金99.59万元未及时上交社区,直接将上述资金用于社区垃圾处理费、保洁员工资、食堂费用等社区各项开支91.61万元,结余7.98万元。

2)收入未入账

石滩镇、杜市镇、小港镇的4个村委会部分收入未入帐,涉及资金10.52万元,部分资金用于接待支出等,如:杜市镇后岗村委会收取的2016年度和2017年度水费、卫生费共计5.71万元未上缴村账上, 用于购买烟酒2.92万元、餐费2.79万元。

3)违规收费

秀市镇、拖船镇、尚庄街道、桥东镇、董家镇的12个村委会,以建房择位费、环孕检等名义违规收费117.36万元。如:秀市镇秀市村委会2017年至2018年以“建房费”、“环孕检未到站费”、“农户建房建筑垃圾清理承包费”等名义向农户违规收费75.46万元。

3.支出方面

1)虚列支出套取资金

秀市镇、拖船镇的3个村委会通过虚列支出套取资金21.1万元用村干部工资、接待等支出。如:秀市镇雷坊村委会2017年至2018年通过虚列支出套出资金17.03万元,用于村干部工资3.63万元、修路款2.73万元、餐费4.57万元、购烟6.1万元。

2)接待费控制不严

部分村委会接待费控制不严、接待费支出偏高,审计的13个村委会2017年招待费支出共计105.15万元,平均每年8.09万元。如:张巷镇长坑村委会招待费201714.23万元,河洲街办新城社区2017年招待费支出12.24万元。

3)违规列支不合规支出

部分村委会执行中央“约法三章”、“八项规定”等规定不到位,在村委会账上违规列支购买烟酒、食品等支出77.05万元,涉及36个村委会。如:铁路镇陂上村委会2017年购烟酒食品等开支13.9万元,董家镇孙家村委会2017年购烟支出3.34万元。

4)违规报销个人费用

尚庄街道马塘村委会用公款支付村委会书记过圣华个人车辆保养费380元;董家镇塘头村委会2017年用加油小票报销差旅费1.14万元,未有出差时间、出差地点、出差事由,其中含村委会书记私车赣A65M37用车加油费356元。

5)村委会违规发放奖金、补助等福利

在审计中发现,市财政、农业部门和部分乡镇未制定村干部工资、奖金福利具体的发放标准规定,部分村委会根据各自村委会的情况发放干部工资、奖金福利的情况,共涉及23个村委会违规发放60.46万元。如:荷湖乡夏梅村委会20181月在已发放当年乡镇差异化考核绩效奖的情况下,自行制定发放标准,发放5名村干部2016年年终奖、计生奖、清洁工程等各项奖金8.15万元;河洲街办河洲社区干部2017年重复发放9名网格员工资3.8万元。

4.土地征收及征地补偿款管理使用方面

1)征地补偿款、拆迁款发放不及时

    截止审计日止,河洲街办围里社区账面滞留征地拆迁款1144.29万元未发放到位。其中:应付2013年社区征地拆迁款760万元,应付党校以西征地款296.93万元,应付迁坟款等82.18万元、应付国道改造青苗及水泥板补偿款16.55万元;沧溪社区账面滞留征地补偿款1640.47万元未发放到位。

2)挤占征地补偿款

①秀市镇秀市村委会2018年未将杨家组征地款15万元下拨给杨家村小组,滞留在村委会账上,用于村委会各项开支。

20162月,段潭乡政府挪用中铁四局征地拆迁工作经费发放乡干部工作补助5.2万元,2017年乡干部报销拆迁协调用车补贴1.75万元。

3)村小组干部违规侵占征地补偿款

    20179月河洲街办潭埠社区上万村村小组干部利用虚假签字发放表在社区报账领取海棠福地桔树、鸭棚等征地及青苗补偿款26.12万元,据审计核实,其中有3.3万元未发放至农户手中,且该发放清单未经农户本人签字,补偿款发放事项未经村民理事会决议和村务公开。

5.新农村建设、通自然村公路等专项资金管理使用方面

1)专项资金未及时安排使用,未发挥资金效益

审计发现,部分村委会在收到上级拨的专项资金后,未及时安排使用,涉及4个乡镇9个村委会,未使用项目资金182.12万元,如:2017524日,同田乡夏家村委会收到农业生产救灾资金2万元,至2018年底仍滞留在村委会账上未使用。

2)乡镇政府截留、挪用项目资金

    审计抽查发现,部分乡镇政府直接截留项目的资金,部分将项目资金下拨到村委会后,又以其他名义上缴,用于乡镇政府各项开支。涉及7个乡镇政府,共截留挪用项目资金641.72万元,如:拖船镇政府在2016年至2017年用蛟湖村、荣湖村、共青村等三个村委会村组已修建的项目名义向上级申报一事一议财政奖补项目资金,并获得资金26万元,资金在拨到村委会后,村委会用发票报出后又以其他收入名义缴回到镇政府用于其他开支。

3)村委会挤占挪用项目资金

部分村委将项目资金挪作他用,涉及6个乡镇的9个村委会,挪用项目资金79.87万元。如:段潭乡田珑村委会2016年收到农业生产救灾资金4万元后,以新农村建设资金的名义拨付给横上组理事会,理事会又以捐款的名义缴回村委会2万元,村委会将其用于日常开支;石滩镇港塘村委会2017-2018年收到农业生产救灾资金2万元,通过虚造购买化肥、稻种将资金报出后,又将虚报2万元又缴入村账上,用于村委会各项经费开支。

4)虚列支出、套取项目资金

审计抽查发现,部分村委会通过虚列支出方式套取项目资金,用于其他支出,共涉及5个乡镇的6个村委会,共套取资金38.5万元。如:杜市镇兰溪村委会2017年通过虚列绕家组内巷道硬化、西塘组建设巷道、丰抚线至岭上组修路等3项支出套取项目资金共计6.48万元,分别用于餐费开支5.53万元、购烟0.23万元,购冻米糖土特产0.72万元。

5)村小组干部违规侵占新农村建设项目和村集体资金6.55万元

淘沙镇后坊村牌楼村小组牌楼村小组组长范任安个人挪用组新农村建设资金6.09万元用于其经营肉牛生意和日常开支周转。

6.其他问题

乡镇(街办)挪用村级资金

乡镇实行“村帐乡代管”,资金实行乡镇统一管理,对规范村级财务起到了很好的作用,但也为乡镇挪用村级资金提供了便利,审计发现,由于部分乡镇财力紧张,资金压力较大,造成挪用村级资金的现象较为普遍,秀市镇、淘沙镇等8个乡镇街办共计挪用了村级资金6529.7万元,如:截止201812月底,秀市镇政府因新区建设支出较大等原因,镇政府挤占各村委会资金975.44万元;截止201812月底,荷湖乡政府共挤占专项资金及村委会资金606.48万元。

四)市产业、教育、健康和易地搬迁扶贫政策落实情况跟踪审计

丰城市审计局自2018827日至1012日,对全市产业、教育、健康扶贫政策落实情况进行了跟踪审计调查,审计发现了以下主要问题:

1.产业发展扶贫资金方面

    1)向不符合条件贷款户经营主体,发放产业扶贫“信贷通”项目贷款资金252万元

通过抽查产业扶贫“信贷通”项目实施情况,共有4户申请产业扶贫“信贷通”贷款户,在无产业扶贫实施项目的情况下,违规取得产业扶贫“信贷通”项目资金252万元,资金用于个人经营或单位使用。

2)违规收取经营主体产业扶贫“信贷通”贷款项目分红保证金51.4万元

段潭乡府违规共对全乡62017年产业扶贫“信贷通”贷款项目贷款户,按贷款项目资金336万元的15%收取三年分红保证金51.4万元。

3)违规改变产业扶贫“信贷通”贷款项目用途,涉及26户、贷款金额1190万元

通过抽查产业扶贫“信贷通”贷款项目经营主体资金使用情况,共涉及到26户贷款项目经营主体,违规改变贷款项目用途,涉及贷款金额1190万元,其中:用于偿还贷款533万元、用于偿还个人债务352万元、用于购房20万元、用于看病12万元、用于个人或他人生意周转173万、拨入乡镇政府100万元。

4)部分产业扶贫“信贷通”项目经营主体未对入股的贫困户分红

截止20189月底,共有17户产业扶贫“信贷通”项目经营主体,未对签订入股分红协议的贫困户分红,带动贫困户发展创收,共涉及贫困人数372人,涉及应分未分红金额(根据2018年前三季度基准利率计算)32.28万元。

2.教育扶贫资金方面

1)不符合条件人员申请、领取义务教育寄宿生补助及学前教育资助专项资金

截止20181015日,市审计局开展教育扶贫审计后,市教育局学生资助管理中心对学生资助资金进行自查,经全市各学校调查核实,2016年至2017年已享受义务教育寄宿生补助人员中,739人不符合义务教育寄宿生补助申请条件,涉及补助金额72.54万元;经全市各学校调查核实,2016年至2017年已享受学前教育资助专项资金人员中,210人不符合学前教育资助专项资金申请条件,涉及补助金额19.60万元。

  (2)提供与实际家庭情况不符的虚假证明,骗取生源地助学贷款国家贴息资金

泉港小学教师鄢柏林与其子鄢子豪(为原丰城市二中学生,借款学生)在申请生源地助学贷款过程中,向市教育局学生资助管理中心提供与实际家庭情况不符的虚假证明,导致20142016年鄢柏林、鄢子豪每年获得生源地助学贷款0.6万元并获取国家贴息资金合计0.17万元。

   3)提供与实际家庭情况不符的虚假证明,骗取学前教育资助专项资金

抽查发现,黄卫等4名教师在为其子、女申请学前教育资助专项资金过程中,向各就读幼儿园提供与实际家庭情况不符的虚假证明,骗取学前教育专项资金合计0.4万元。

     4)不符合条件人员申请、领取高考入学政府资助金

审计抽查发现有7户高考入学政府资助对象家长为公职人员或村(居)委会干部,无特殊家庭情况,不符合救助标准,涉及资金3.5万元,其中:公职人员5户,资金2.5万元(2户已在审计期间整改,3户在审计后资金已上缴财政),村(居)委会干部2户,资金1万元(其中1户审计后资金已上缴财政)。

3.健康扶贫资金方面

1)部分医疗机构对健康扶贫政策未完全执行到位

部分医疗机构对建档立卡贫困户设住院起付线

2017222日至2017年底,丰城市中医院、拖船镇中心卫生院、尚庄街道中心卫生院对建档立卡贫困户住院费用核算时,三家医疗机构分别对80/次(起付标准400/次)、14/次(起付标准100/次)、2/次(起付标准100/次)住院起付线未取消。

    部分医疗机构收取建档立卡贫困户住院预交金

2017220日至2017年底,丰城市中医院、拖船镇中心卫生院、尚庄街道中心卫生院,三家医疗机构分别对3/次、2/次、2/次建档立卡贫困户住院未执行“先诊疗、后付费”健康扶贫政策,涉及建档立卡贫困户住院预交金合计2.41万元。

2)政府兜底保障资金未及时拨付到位

截止201893日,市医保局对12名建档立卡贫困户住院报销政府兜底保障资金15.91万元未及时拨付到位(原因为:其中3名贫困户患者属政府兜底保障遗漏,由各乡镇上报重新审核;8名贫困户患者属于15种重大疾病患者,其直接在保险公司报销住院费用,未经市医保局报销住院费用,产生遗漏)。

4.其他的扶贫资金方面

1)滞留水库移民后期扶持项目资金

2016年至2017年,石江乡湖头村委会共收到大中型水库移民后期扶持项目资金15万元(用于湖头村委会龙山组公路硬化工程),截止审计时止,该资金未使用,滞留在石江乡会计核算代理中心湖头村委会账户。

2)扶贫项目资金使用不规范

2018223日至2018423日,蕉坑乡政府将2016年新增债券(扶贫专项)资金使用于支付丰城市农村饮水安全巩固提升蕉坑乡集中供水工程项目征山、征地款合计11.83万元。

上述问题,已由市扶贫办牵头,组织相关单位进行整改,相关问题已全部整改到位,并已将涉嫌违纪人员移送纪检监察机关和主管部门处理。

主任、各位副主任、各位委员,我们将在市委市政府的坚强领导和市人大常委会的监督指导下,围绕中心、服务大局,推动上级的各项决策部署取得实效。提高政治站位,深入推进审计全覆盖,全面履行好审计监督职责,真抓实干,为建设秀美人文金丰城和实现高质量跨越式发展贡献审计力量。

 


作者 :